Luận Văn A-Z
Như đã thảo luận trong chương III, hiện tại, hệ thống ngân hàng của Việt Nam, có một số ngân hàng thương mại áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: ví dụ MB, Vietinbank, BIDV, Vietcombank ...
Phần lớn các hệ thống xếp hạng tín dụng được xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhưng các đặc tính của các ngân hàng khác nhau đã dẫn đến cùng một doanh nghiệp nhưng đã nhận được những đánh giá khác nhau từ các ngân hàng. Vì vậy, trong tương lai, các ngân hàng cần thống nhất quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp xếp hạng bình luận về trạng thái của các doanh nghiệp không có nhiều sự khác biệt giữa các ngân hàng. Xếp hạng tín dụng quá trình bây giờ có thể được đề xuất như sau:
Đẩy mạnh việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng
Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để quản lý nợ xấu
Ngân hàng phát triển công nghệ để quản lý nợ xấu
Hoàn thiện mô hình chiến lược và quản lý rủi ro tín dụng
Định hướng trong hoạt động quản lý nợ xấu
Bước 1: Xác định các dòng của nền kinh tế. Tùy thuộc vào đặc điểm của danh mục đầu tư của từng ngân hàng, khách hàng sẽ được phân loại 4-52 nhánh.
Bước 2: Phân loại doanh nghiệp theo các tiêu chí quy mô trên dòng chính của doanh nghiệp. Quy mô của doanh nghiệp ảnh hưởng đến các nhóm chỉ tiêu tài chính và thường được xác định dựa trên các tiêu chí như quan điểm giá trị, số lượng nhân viên, doanh thu thuần và tổng tài sản của doanh nghiệp. Giá trị của các yếu tố đến lớp, hay việc xác định quy mô có thể được áp dụng thống nhất cho tất cả các lĩnh vực, được xây dựng riêng cho từng lĩnh vực cụ thể. Sau khi xem xét các vị trí, các doanh nghiệp sẽ được xếp vào một trong ba loại: Quy mô lớn, vừa và nhỏ.
Bước 3: Xác định các loại hình sở hữu của khách hàng. Căn cứ vào quyền sở hữu, khách hàng được chia thành các loại: doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các doanh nghiệp khác.
Bước 4: Chấm điểm các yếu tố tài chính
Bước 5: Chấm điểm các yếu tố phi tài chính
Bước 6: Xác định tổng số điểm cuối cùng cho việc phân loại doanh nghiệp theo
cộng với tổng số điểm các bước và các quyết định của lớp khách hàng ở trên.
Trong hệ thống xây dựng và áp dụng chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay, nó là cần thiết để thực hiện việc thí điểm áp dụng mô hình đánh giá nội bộ cho toàn hệ thống theo khuyến nghị của Basel II. Trong thực tế, hiện nay các ngân hàng thương mại của Việt Nam đã và đang xây dựng hệ thống tiêu chuẩn đánh giá nội bộ. Trong khi đó, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hai tiêu chuẩn theo khuyến cáo của Basel II mới là một phát triển vượt bậc về hệ thống xếp hạng tiêu chí mà các ngân hàng thương mại của Việt Nam hiện đang áp dụng.
Về cơ bản, để thực hiện các RRTD quản lý theo yêu cầu của phương pháp tiếp cận Basel II IRB, ngân hàng phải tiến hành thông qua các nội dung sau đây:
1. Đo lường rủi ro thông qua việc xác định ba thành phần cơ bản của rủi ro: PD, LGD, EAD
Sau khi hoàn thành cơ sở dữ liệu của khách hàng: tập hợp đầy đủ các thông tin tài chính phi tài chính lịch sử vay trả nợ và khả năng hành động ... các ngân hàng sẽ xây dựng, thử nghiệm và lựa chọn mô hình thống kê hoặc phi thống kê tốt nhất để tính toán ba thành phần cơ bản: PD, LGD và EAD.
Lý do cho ba thành tố nguy cơ này là rất quan trọng vì nó sẽ trả lời những câu hỏi cơ bản của hoạt động quản lý RRTD. Chi tiết:
- PD: Xác suất vỡ nợ của khách hàng trong các ngành công nghiệp như bao nhiêu?
- LGD: nguy cơ Share ngân hàng dư% sẽ bị mất khi khách hàng không trả được nợ?
- EAD: dư nợ cho vay khách hàng / hàng hóa khi vỡ nợ xảy ra?
Nói cách khác, các PD, LGD và EAD là hai yếu tố quan trọng hàng đầu, có vẻ rất định lượng, mà các ngân hàng thường được đề cập trong quyết định cho vào khả năng trả nợ tín dụng và trả nợ mong muốn của khách hàng đã được định lượng cụ thể. Và cũng nhờ PD, LGD và EAD, hàng trăm, hàng chục yếu tố ảnh hưởng đến tác động của khách hàng cũng như các khoản cấp cho họ là ngắn gọn, phản ánh chỉ có ba thành phần rủi ro cụ thể bẩn.
Quan trọng hơn, dựa trên kết quả tính toán PD, LGD, EAD và các ngân hàng sẽ phát triển ứng dụng trong việc quản lý RRTD bằng nhiều cách, nhưng các ứng dụng chính bao gồm: Tính toán và Đo lường RRTD túi bao gồm: EL - tổn thất dự kiến và UL - tổn thất bất ngờ. Như vậy, các RRTD đo lường đã được định lượng trong hai biện pháp rất cụ thể là EL và UL. Ở đây cần nhấn mạnh, trái với quan điểm sai lầm xảy ra khá phổ biến mà mới EL chỉ phản ánh tư duy quản lý hiện đại RRTD RRTD, UL mới là biện pháp RRTD. Điều này có thể được giải thích rõ ràng như sau: tín dụng kinh doanh không bao giờ có thể tránh được thiệt hại, và EL được phản ánh trong "chi phí kinh doanh" có nghĩa là tất cả các ngân hàng đều phải trả trong hoạt động của mình. Và khi các chi phí (lỗ) mà có thể dự đoán và đã được bù đắp bằng các nguồn DPRR, nó không còn gây ra "rủi ro" cho ngân hàng nữa. Trong khi đó, UL, tổn thất không lường trước được là các rủi ro tiềm năng mới. Đó là từ quan điểm rằng các hiệp ước Basel II đòi hỏi các ngân hàng phải duy trì một mức vốn tối thiểu cần thiết để bảo vệ các trường hợp dự kiến mất mát là quá lớn và không thể được bù đắp bởi các phòng hiện dự án vốn.
2. Xác định giá trị của các khoản vay
Một ứng dụng quan trọng khác IRB phương pháp đã mang lại những giá vay. Bây giờ, khi các biện pháp này là EL và UL RRTD được định lượng, các ngân hàng có trụ sở để xác định lãi suất cho vay theo phương châm "rủi ro cao, lợi nhuận cao, nguy cơ thấp, lợi nhuận thấp" cơ chế giá để bù đắp rủi ro hoặc bảo hiểm rủi ro. Với cơ chế giá này, các ngân hàng sẽ ngăn chặn người cho vay không bù cho rủi ro, kể từ khi sàng lọc và lựa chọn loại bỏ dần các khách hàng không có lợi nhuận sau khi đã điều chỉnh rủi ro cao hơn đối với các ngân hàng và nâng cao hiệu quả đầu tư của các danh mục đầu tư tín dụng.
3. Quản lý danh mục đầu tư
Một trong những hoạt động của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là để khuyến khích các ngân hàng cho việc quản lý danh mục đầu tư tín dụng. Về ý tưởng, các giải pháp quản lý danh mục đầu tư để cung cấp các công cụ để đo lường vốn kinh tế cũng như hệ số tương quan giữa các khách hàng và mất mát bất ngờ ở cấp danh mục đầu tư. Tuy nhiên, do tính phức tạp cao của việc tính toán các tiêu chí trên, đặc biệt là các hệ số tương quan giữa rủi ro của khách hàng và các mặt hàng trong danh mục đầu tư, cũng như do không sẵn có của các nguồn tài nguyên dữ liệu cho đến nay, danh mục quản lý nội dung chủ yếu bao gồm:
- Phân tích rủi ro tập trung thông qua tỷ lệ đánh giá của danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng vào: (i) một khách hàng; (I) một nhóm khách hàng có liên quan; (Iii) một ngành công nghiệp hay khu vực kinh tế đặc biệt; (Iv) một khu vực địa lý; (V) một tài sản thế chấp ...
Theo Ủy ban Basel, mức độ tập trung sẽ tạo ra rủi ro lớn cho các ngân hàng trong trường hợp thay đổi bất lợi trong sự tập trung tín dụng và do đó, cần phải ngăn chặn thông qua phù hợp với mức độ đa dạng hóa.
- Phân tích các đặc điểm của danh mục đầu tư mất: Bao gồm phân tích xác suất mà một nhóm các khoản vay đã được chuyển giao từ các nhóm nguy cơ thấp cho các nhóm có nguy cơ cao hơn, phân tích khả năng của một tổn thất cho vay bằng cuộc sống tuổi (thời gian cho mượn), phân tích tỷ lệ tổn thất của danh mục đầu tư, phân tích xác suất thay đổi đa chiều của một nhóm các khoản vay ...
4. Tối thiểu vốn tự có
Trong khi EL - tổn thất dự kiến - đã được xác định trước và bồi thường từ DPRR, sau đó UL - tổn thất bất ngờ - RRTD thực sự là dư thừa và bồi thường từ bất cứ phần số lãi bên ngoài cho khách hàng? Câu trả lời đó là một mức tối thiểu của vốn chủ sở hữu ngân hàng phải duy trì tài sản so với tổng số rủi ro ở đó sau khi chuyển đổi. Điều này, một lần nữa khẳng định, như hầu hết các nội dung của Basel, Basel I, Basel II Basel III là để hướng dẫn các ngân hàng để xác định đúng mức vốn an toàn tối thiểu, cũng có nghĩa là nó đã tạo ra cho các ngân hàng một công cụ hữu ích để quản lý RRTD tổng thể. Thực tế đã chứng minh rằng vốn mạnh là nền tảng chính để giúp các ngân hàng vượt qua những cú sốc lớn của doanh nghiệp và giảm thiểu hiệu ứng domino của cuộc khủng hoảng hệ thống tài chính. Tình hình thảm họa khó lường có thể xảy ra không phải trước nhiều, hoặc thậm chí cực kỳ hiếm gặp nhưng khi nó xảy ra, sau đó ngân hàng rất dễ đi đến phá sản nếu không có đủ vốn để chống bẩn. Khi nhấn mạnh vai trò của vốn chủ sở hữu, Basel II đã thúc đẩy "đệm" để bảo vệ các ngân hàng nói chung đối phó với tất cả các loại rủi ro, bao gồm RRTD.
5. Dự phòng rủi ro
- Các ngân hàng thường xuyên phải thực hiện phân loại tài sản có, trích lập dự phòng xử lý rủi ro trong mọi hoạt động, bao gồm cả các hoạt động tín dụng để chủ động đối phó với những rủi ro cũng như làm lành mạnh hóa tình hình tài chính của các ngân hàng
- Việc phân loại tài sản Có, quy định rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được thực hiện theo khuôn khổ chung của các quy định đã được ban hành bởi các ngân hàng trung ương, hiện Quyết định 493/2005 / QĐ -NHNN.
- Tuy nhiên, trong dài hạn, các ngân hàng cần phải xây dựng chính sách dự phòng và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trên cơ sở đánh giá tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng cũng như tình hình tài chính của các ngân hàng.
Bằng cách này phản ánh bản chất của dự phòng tổn thất rủi ro trong hoạt động ngân hàng vì nó phản ánh chất lượng và khả năng tổn thất thực tế của tài sản, giúp các ngân hàng đối phó với rủi ro kịp thời.
Trong ngắn hạn, các hệ thống theo hai tiêu chí xếp hạng thường tốt hơn so với một hệ thống tiêu chí vì bằng cách đánh giá một PD và LGD, riêng biệt, hệ thống hai tiêu chí có thể nâng cao hiệu quả truyền đạt thông tin về rủi ro và giảm tỷ lệ xu hướng chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp, thúc đẩy sự phát triển các công cụ để hỗ trợ đánh giá trong quá trình đánh giá rủi ro. Hệ thống này cũng đánh giá hai tiêu chí phù hợp hơn với các kỹ thuật phân phối vốn, quỹ dự phòng, rủi ro định giá dựa trên tín dụng và tăng tính tương thích giữa các đánh giá nội bộ và xếp hạng bởi công ty bên ngoài đã có kinh nghiệm xếp hạng được đưa ra. Như vậy, hệ thống này có thể làm tăng tính chính xác và nhất quán trong việc xếp hạng thông qua việc công nhận một đánh giá riêng của PD và các ngân hàng EL hơn là gộp chúng lại với nhau như trong đánh giá hệ thống tiêu chuẩn đánh giá.